Об отчете о деятельности Контрольно-счетной палаты Великого Новгорода за 2020 год

18, 19 и 25 марта 2021 года председатель Контрольно-счетной палаты Великого Новгорода Ломоносов А.В. принял участие в заседаниях постоянных комиссий Думы Великого Новгорода  и очередном заседании Думы Великого Новгорода, где представил проект решения  «Об отчете о работе Контрольно-счетной  палаты Великого Новгорода в 2020 году».

Ломоносов А.В.  доложил депутатам  Думы Великого Новгорода о том, как Контрольно-счетная палата работала в 2020 году:

"В отчетном периоде Контрольно-счетная палата осуществляла контрольную, экспертно-аналитическую, информационную и иную деятельность на основе годового плана работы, утвержденного председателем Контрольно-счетной палаты и сформированного исходя из необходимости обеспечения полноты реализации полномочий Контрольно-счетной палаты, с учетом поручений Думы Великого Новгорода и предложений Мэра Великого Новгорода.

Думой Великого Новгорода поручалось Контрольно-счетной палате осуществить в 2020 году следующие мероприятия в области финансового контроля:

«Проверка законности и результативности использования средств, предоставленных из бюджета Великого Новгорода, а также эффективности использования муниципального имущества, за 2019 год» в муниципальном казенном учреждении Управление по хозяйственному и транспортному обеспечению Администрации Великого Новгорода";

«Проверка использования средств муниципального дорожного фонда Великого Новгорода за истекший период 2020 года».

В ходе формирования плана мероприятий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля также были учтены предложения Мэра Великого Новгорода, в состав объектов контроля включено муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования «Новгородская детская художественная школа».

Также в 2020 году Контрольно-счетная палата учавствовала в параллельном мероприятии со Счетной палатой Новгородской области по теме «Проверка использования средств, предусмотренных бюджетом Великого Новгорода на реализацию мероприятий национального проекта «Жилье и городская среда» в 2019 году и истекшем периоде 2020 года».

Все запланированные мероприятия реализованы.

Контрольная и экспертно-аналитическая деятельность

В 2020 году Контрольно-счетной палатой проведено 13 контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проверки проведены в 11 муниципальных организациях, из которых 6 являлись органами муниципального самоуправления, 5 — муниципальными учреждениями. Выявлено порядка 130 нарушений и недостатков при поступлении и использовании бюджетных средств на общую сумму 24621,9 тыс. рублей (в соответствии с Классификатором нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного (муниципального) аудита (контроля), одобренным Советом контрольно-счетных органов при Счетной палате Российской Федерации (протокол от 17.12.2014 № 2-СКСО), в том числе:

  1. нарушения при формировании и исполнении бюджетов — 12319,9 тыс. руб./41 ед. (в 2019 году- 101 123,3 тыс. руб./4 ед.);

  2. нарушения ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности — 1624,3 тыс. руб./11 ед. (в 2019 году - 6035,5 тыс. руб./5 ед.);

  3. нарушения в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью – не выявлено (в 2019 году- 2330,8 тыс. руб./4 ед).;

  4. нарушения при осуществлении муниципальных закупок и закупок отдельными видами юридических лиц – 4626,8 тыс. руб./59 ед. (в 2019 году - 92 479,4 тыс. руб./30 ед.;

иные нарушения – 6049,9 тыс. руб./19 ед. (в 2019 году не выявлено).

По итогам контрольной деятельности объектам контроля направлено 12 представлений. Внесенные представлениями предложения по недопущению впредь и устранению выявленных нарушений объектами контроля не оспаривались.

Особое внимание в отчетном периоде уделялось контролю за использованием средств, выделенных на реализацию мероприятий национальных проектов. Так, в 2020 году проведены проверки использования средств, направленных на реализацию на территории городского округа приоритетных проектов «Жилье и городская среда» и «Безопасные и качественные автомобильные дороги».

Результаты проверок использования бюджетных средств, выделенных в рамках приоритетного проекта «Жилье и городская среда» показали, что в целом, установленные на 2019 год показатели достигнуты, риски не достижения показателей в 2020 году минимальны. Целевые межбюджетные трансферты, предоставленные из вышестоящего бюджета бюджету Великого Новгорода на формирование комфортной городской среды, обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда, направлены на указанные мероприятия в соответствии с условиями заключенных соглашений.

Вместе с тем, отдельные нарушения и недостатки в ходе реализации мероприятий приоритетных проектов имели место.

У муниципального заказчика работ по благоустройству общественных территорий города (МКУ «Городское хозяйство») выявлены нарушения законодательства о закупках и иных нормативных правовых актов при использовании бюджетных средств, которые привели к необоснованному сокращение потенциального числа участников отдельных закупок. Материалы по выявленным нарушениям направлены в Новгородское УФАС для принятия решения по компетенции.

Установлены неоднократные случаи нарушения сроков выполнения работ по благоустройству подрядчиками в рамках исполнения контрактов и в 2019 и в 2020 году. По состоянию на 1 октября 2020 года работы продолжались во всех парках при контрактных сроках – 1 августа. При этом исчерпывающих мер ответственности со стороны заказчика не применялось. В представлении, направленном учреждению, предлагается принять исчерпывающие меры ответственности к подрядчикам, фактически нарушающим сроки исполнения контрактов 2020 года исполнения, по итогам окончательной приемки работ.

Комитетом по управлению городским хозяйством осуществлялись расчет и перечисление средств субсидии на выполнение работ по благоустройству дворовых территорий с нарушениями Порядка предоставления субсидий, выразившиеся в:

- принятии по актам и оплате (перечислении) за счет средств субсидии выполненных работ по ремонту дворовых территорий МКД, сверх установленной нормативной стоимости (единичных расценок), или не входящих в состав дополнительного перечня видов работ (излишне перечислено 846,6 тыс. руб.);

- включении стоимости и оплате отдельных видов выполненных работ по ремонту дворовых территорий МКД за счет средств субсидии по минимальному перечню, из расчета 90 %, когда фактически данные виды работ следовало включать в дополнительный перечень и оплачивать из расчета 70 % за счет средств субсидии (переплата в сумме 628 тыс. руб.).

Всего на сумму 1474,6 тыс. рублей. Контрольно-счетной палатой в адрес комитета направлено представление с требованием принять меры к возврату в бюджетную систему РФ излишне перечисленных в связи с нарушением порядка расчета средств субсидии в указанной сумме.

Кроме того, в ходе осмотров и выборочных контрольных обмеров выявлены работы, которые были оплачены в 2019 году, но на момент проверки не выполнены. В период проверки работы на сумму 765,8 тыс руб. были завершены подрядчиками в полном объеме, цель по благоустройству дворовых территорий достигнута (ул. Б. Московская, 110/2; ул. Кочетова, 37; ул. Новолучанская,30 ).

Проведенными в ходе проверки инвентаризациями работ по благоустройству и общественных и дворовых территорий были установлены локальные недостатки качества выполнения работ (застои дождевых вод на отдельных участках благоустройства, дефекты укладки покрытия, отсутствие элементов, предусмотренных проектной концепцией территории и другие), на общественных территориях выявлена нехватка отдельных объектов благоустройства (озеленения), часть из которых носит гарантийный характер, часть обладает признаками воздействия третьих лиц.

Требование принять меры, способствующие устранению выявленных в ходе инвентаризации дефектов и недостатков работ по благоустройству дворовых территорий Великого Новгорода, в том числе в рамках гарантийных обязательств подрядчиков, содержится в представлении Контрольно-счетной палаты.

По результатам рассмотрения представления на начальника отдела жилищного хозяйства комитета по управлению городским хозяйством наложено дисциплинарное взыскание.

В 2020 году муниципалитетом в рамках использования средств муниципального дорожного фонда осуществлялась реализация мероприятий национального проекта «Безопасные и качественные автомобильные дороги» и приоритетного регионального проекта «Дорога к дому».

В связи с тем, что на момент окончания проверки оформление результатов всех выполненных подрядными организациями работ не было закончено, произвести точную оценка достижения целевых показателей, предусмотренных муниципальными программами и соглашениями о предоставлении субсидий, не представилось возможным.

Вместе с тем, условия заключенных контрактов и динамика их исполнения позволяют судить об исполнении целевых показателей, в высокой степени.

Наиболее характерными нарушениями являлись не исполнение работ подрядными организациями в сроки, установленные контрактами; завышение начальной цены контрактов в результате включение в них работ по строительному контролю; не исполнение требований по автоматизации закупок товаров, работ, услуг малого объема; завышение сметных объемов работ по объектам.

Последнее нарушение проиллюстрирую примерами, поскольку в ходе проверки исполнения контрактов выявлены многочисленные факты отклонений объемов фактически выполненных работ от объемов работ, предусмотренных локальными сметами. Так, цена контракта от 03.02.2020 № 01-2020, заключенного с ООО «Солид», уменьшилась в результате внесенных изменений на 12354,6 тыс. руб., что составляет 9,3 % от цены контракта. Изменение цены произошло, в том числе, в результате уменьшения объемов предусмотренных контрактом работ на сумму 18696,4 тыс. руб. и увеличении объемов работ сверх предусмотренного контрактом на 8176,2 тыс. рублей. Уменьшение и увеличение объемов предусмотренных контрактом работ произошло по всем 12 объектам, включенным в означенный контракт. Например, при осуществлении ремонтных работ по пр. Энергетиков, дефектной ведомостью и составленной на ее основе локальной сметой предусмотрено выполнить работы по устройству покрытия из асфальтобетонных смесей на площади 18548 м2, фактически данные работы выполнены на площади 13 132 м2, что на 30 % меньше предусмотренного. В ходе выполнения работ по ремонту ул. Попова фактически выполнены работы по устройству покрытия из асфальтобетонных смесей на площади 3846 м2, тогда как локальной сметой и дефектной ведомостью данные работы следовало осуществить на площади 5828 м2, отклонение составило 1982 м2, или 34 процента. При выполнении работ по ул. Коровникова дефектной ведомостью и составленной на ее основе локальной сметой предусмотрено выполнить работы по устройству покрытия из асфальтобетонных смесей на площади 5258 м2, фактически данные работы выполнены на площади 8146 м2, увеличение объемов работ составило 55 % к первоначальным объемам.

Цена контракта без номера, заключенного 26.02.2020 с ООО «СитиКом» увеличилась на 2054,4 тыс. руб. в результате исключения из предусмотренных локальными сметами и дефектными ведомостями объемов работ на сумму 16871,2 тыс. руб. и добавлением объемов на сумму 18925,7 тыс. рублей.

Значительные отклонения объемов выполняемых работ от предусмотренных условиями контрактов позволяют сделать вывод о том, что дефектные ведомости, на основании которых формируются локальные сметы, составлялись исполнителями (МКУ «Городское хозяйство») формально, без проведения обмеров непосредственно на объекте в ряде случаев.

Выявленные по итогам проверок нарушения и недостатки нашли свое отражение в 4 представлениях, направленных объектам контроля, исполнение требований выданных представлений находится на контроле Контрольно-счетной палаты.

Помимо контроля за реализацией мероприятий национальных проектов, Контрольно-счетной палатой проверена финансово-хозяйственная деятельность двух муниципальных учреждений (МБУ ДО «Новгородская детская художественная школа» и МКУ «Управление по хозяйственному и транспортному обеспечению Администрации Великого Новгорода») и осуществлен комплекс мероприятий по внешней проверке отчетности главных распорядителей бюджетных средств.

В ходе внешней проверки, проведенной в управлении по физической культуре и спорту Администрации Великого Новгорода и подведомственных учреждениях выявлены нарушения законодательства о закупках и защите конкуренции, материалы переданы в Новгородское УФАС для принятия решения. Директору муниципального учреждения МАУ «Спортивная школа №2» объявлено дисциплинарное взыскание.

В ходе проведенных проверок финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений также выявлялись отдельные нарушения и недостатки, отраженные в представленном отчете.

Контрольно-счетная палата отмечает улучшение реагирования руководителей администрации, её структурных подразделений, руководителей муниципальных учреждений на представления палаты, в том числе, на требования установления виновных лиц и применения мер ответственности. Исходя из требований представлений, направленных в МБУ ДО «Новгородская детская художественная школа» и МКУ «Управление по хозяйственному и транспортному обеспечению Администрации Великого Новгорода» дисциплинарные взыскания объявлены, соответственно, заместителю директора и главному бухгалтеру и инженеру учреждений.

Деятельность по противодействию коррупции и взаимодействие Контрольно-счетной палаты с иными органами, осуществляющими контрольные полномочия, а также обеспечение доступа к информации о деятельности достаточно подробно изложены в тексте представленного отчета, поэтому, с Вашего разрешения, опускаю эти вопросы.

В заключение назову ещё несколько цифр по реализации устранения выявленных нарушений. Всего устранено нарушений на 5535,4 тыс. рублей. В том числе: выполнены невыполненные, но оплаченные в 2019 году работы благоустройству дворовых территорий (765,8 тыс. рублей); МКУ УХТО включило в бюджет 2021 года доходы, поступающие учреждению (2053 тыс. рублей); земельные участки ряда дворовых территорий, на благоустройство которых ранее было перечислено субсидий 1025,6 тыс рублей, поставлены на кадастровый учет; МКУ УХТО приняло меры и подтвердила факты хозяйственной жизни (915,56 тыс. рублей); в МБУ ДО «Новгородская детская художественная школа» отменены приказы директора по неправомерным выплатам (775,5 тыс. рублей).

Ещё не реализованные предложения и требования, содержащиеся в представлениях Контрольно-счетной палаты, остаются на контроле."

После выступления председатель Контрольно-счетной палаты Великого Новгорода ответил на вопросы депутатов.

Депутаты единогласно одобрили проект решения  Думы Великого Новгорода «Об отчете о работе Контрольно-счетной  палаты Великого Новгорода в 2020 году».

С отчетом можно ознакомиться  в разделе  "Годовые планы и отчеты". Также решение Думы Великого Новгорода  "Об отчете о работе Контрольно-счетной  палаты Великого Новгорода в 2020 году" будет опубликовано в газете "Новгород".

 

 

 

Опубликован: 26.03.2021